Prévoyance retraite, anticipez avant l'âge de 55 ans

Le troisième pilier pour préparer sa retraite et réduire ses impôts

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Préparer sa retraite ne consiste pas seulement à attendre le versement de l’AVS et de la caisse de pension. Il s’agit de construire un revenu adapté à ses projets et à ses dépenses futures. En Suisse, le troisième pilier permet de compléter sa prévoyance, de bénéficier d’avantages fiscaux et, selon la solution choisie, de faire fructifier son épargne grâce aux placements.

Pour de nombreux ménages, il représente un complément essentiel au maintien du niveau de vie. Encore faut-il choisir une formule adaptée à son budget, à son horizon de placement et à sa capacité à supporter les fluctuations des marchés.

Pourquoi l’AVS et la LPP peuvent ne pas suffire

L’AVS constitue le socle de la retraite. Le deuxième pilier, ou LPP, vient le compléter. Le portail officiel ch.ch évoque un revenu combiné d’environ 60 % du revenu antérieur. Ce repère général ne constitue toutefois ni une garantie ni une prévision individuelle : la réalité dépend notamment de la carrière, du salaire assuré et du règlement de la caisse de pension. [1]

Un travail à temps partiel, des interruptions professionnelles ou une retraite anticipée peuvent accroître l’écart entre les prestations attendues et les dépenses à financer. Les charges de logement, de santé et de la vie quotidienne ne diminuent pas nécessairement dans les mêmes proportions que les revenus.

Il serait excessif d’affirmer que tous les futurs retraités toucheront de faibles rentes ou que celles-ci vont forcément baisser. En revanche, compter sur les deux premiers piliers pour conserver intégralement son revenu actuel peut conduire à une mauvaise surprise. Une estimation AVS, le certificat de prévoyance LPP et un budget de retraite permettent de mesurer concrètement le besoin.

Exemple illustratif : avec un revenu mensuel de 8’000 CHF avant la retraite et des prestations estimées à 4’800 CHF, la différence atteint 3’200 CHF. Si le budget souhaité à la retraite est de 6’000 CHF, le complément à organiser est de 1’200 CHF par mois. Ce calcul simplifié doit être affiné en tenant compte des impôts et des charges effectives.

Le pilier 3a associe épargne et déduction fiscale

Le troisième pilier comprend le pilier 3a, lié et fiscalement favorisé, et le pilier 3b, plus libre. Les avantages présentés ici concernent principalement le 3a. Celui-ci est notamment accessible aux personnes disposant d’un revenu d’activité soumis à l’AVS. [2]

Réduire ses impôts pendant la vie active

Les versements au pilier 3a se déduisent du revenu imposable dans les limites légales. En 2026, le plafond ordinaire est de 7’258 CHF pour une personne affiliée à une caisse de pension. Sans affiliation au deuxième pilier, il correspond à 20 % du revenu d’activité déterminant, au maximum 36’288 CHF. [2]

L’économie dépend du canton, de la commune, du revenu et de la situation familiale. À titre indicatif, un versement de 6’000 CHF avec un taux marginal d’imposition de 25 % représente environ 1’500 CHF d’impôts économisés. L’effort net est alors de 4’500 CHF pour 6’000 CHF versés à la prévoyance. Il s’agit d’une estimation, et non d’un remboursement fiscal garanti.

Durant la phase d’épargne, les avoirs 3a ne sont pas soumis à l’impôt sur la fortune et les revenus générés dans cette enveloppe ne sont pas imposés annuellement. Au retrait, le capital fait en revanche l’objet d’une imposition distincte des autres revenus. Il faut donc apprécier le bénéfice fiscal sur l’ensemble du parcours, jusqu’au versement des prestations. [3]

Faire travailler son épargne avec les placements

Un troisième pilier peut être constitué sur un compte rémunéré ou au moyen d’une solution investie, notamment en fonds ou en ETF selon l’offre. Une stratégie diversifiée peut offrir un potentiel de rendement supérieur à celui d’un compte sur une longue durée, en contrepartie d’un risque de perte.

La proportion d’actions doit correspondre au temps disponible avant l’utilisation du capital et à la capacité financière et personnelle à supporter les baisses. À l’approche de la retraite, un ajustement progressif du risque peut aider à limiter la dépendance à l’évolution des marchés au moment du retrait.

Les frais jouent aussi un rôle déterminant. Il faut comparer le coût total du contrat, les frais de gestion et des fonds, ainsi que, pour une assurance, la part des primes consacrée aux couvertures de risque. Une performance annoncée avant frais ne correspond pas au rendement réellement conservé.

L’effet du temps sur le capital constitué

Avec des versements de 6’000 CHF en fin d’année pendant 30 ans, le total épargné atteint 180’000 CHF. Voici le capital obtenu dans trois scénarios purement mathématiques.

Hypothèse annuelle constante	Capital après 30 ans
0 % net de frais	180’000 CHF
2 % net de frais	243’408 CHF
4 % net de frais	336’510 CHF

Ces simulations ne sont ni des prévisions ni des garanties. Elles supposent un rendement constant net de tous frais, sans réinvestissement des économies fiscales, avant impôt au retrait et sans correction de l’inflation. Les rendements réels fluctuent et peuvent être négatifs.

Choisir une banque ou une assurance selon ses besoins

Une solution bancaire permet généralement d’adapter les versements à sa situation et de choisir entre compte et placements. Une assurance peut combiner constitution de capital et protections en cas de décès ou d’incapacité de gain, selon les garanties souscrites.

Ces protections ont un coût. Avant de signer, il est essentiel de vérifier la part réellement épargnée, les garanties contractuelles, les possibilités de modifier les primes et les valeurs de rachat en cas de sortie anticipée. Une bonne solution doit rester supportable en cas de changement professionnel ou familial.

Commencer tôt et conserver une marge de sécurité

La régularité compte davantage que la recherche immédiate du versement maximal. Un montant compatible avec son budget permet d’avancer sans fragiliser ses finances. Conserver une réserve disponible reste indispensable, car l’argent du pilier 3a est destiné à la prévoyance et son retrait est encadré.

Le capital peut normalement être perçu dès cinq ans avant l’âge de référence. Des retraits anticipés sont possibles sous conditions, notamment pour acquérir son logement principal ou rembourser une hypothèque. Utiliser ces fonds pour un projet immobilier réduit cependant le capital destiné à la retraite : les deux objectifs doivent être planifiés ensemble. [2]

Depuis 2026, certaines lacunes de cotisations à partir de 2025 peuvent être comblées par des rachats déductibles, dans les limites prévues. Il faut notamment avoir eu le droit de cotiser l’année concernée et celle du rachat, et avoir versé la cotisation ordinaire maximale de l’année du rachat. Cette possibilité mérite un examen individuel. [2]

Construire une retraite qui correspond à vos projets

Le troisième pilier permet d’agir sur une partie de sa retraite : épargner régulièrement, utiliser les déductions fiscales et choisir une stratégie de placement cohérente. Il peut ainsi contribuer à financer un complément de revenu, alléger les charges du logement ou préserver une réserve pour les projets futurs.

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